4月10日，证监会和财政部分别通报依据注册会计师法、证券法等，合计罚没中兴财光华25198.53万元。
近日，河北证监局依法对中兴财光华执审东旭集团、东旭光电、东旭蓝天年报及股票发行、债券发行工作未勤勉尽责案作出行政处罚，依据《中华人民共和国证券法》规定，没收中兴财光华案涉期间全部业务收入3258.49万元，并处以罚款21018.74万元，合计罚没24277.23万元，并对6名责任人员处以10万元至430万元不等罚款，对其中2名责任人员分别采取10年、5年证券市场禁入措施。
2025年6月，河北、深圳证监局对公司债券发行人东旭集团、上市公司东旭光电及东旭蓝天财务造假、欺诈发行、资金占用等违法行为作出行政处罚。中兴财光华连续多年为东旭集团、东旭光电、东旭蓝天提供审计服务，河北证监局牵头对中兴财光华为东旭集团、东旭光电、东旭蓝天提供审计服务过程中相关违法违规问题开展调查。
调查发现，中兴财光华在为东旭集团、东旭光电、东旭蓝天提供审计服务过程中未勤勉尽责，风险评估程序流于形式，在货币资金、销售和收款循环、采购和付款循环等多个关键审计程序中存在重大缺陷，对异常大额预付款、向供应商付款使用内部审批单等多项重大异常线索未保持职业怀疑并执行进一步审计程序。
中兴财光华为东旭集团、东旭光电2015年至2018年年报、东旭蓝天2018年年报均出具了标准无保留意见审计报告，为东旭集团2019年年报、东旭光电2019年至2020年年报出具了保留意见的审计报告，为东旭蓝天2019年年报和2020年年报分别出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告、带强调事项段的保留意见的审计报告，为东旭集团“18东旭01”“18东旭02”债券发行、东旭光电2017年非公开发行股票出具保证财务数据真实、准确、完整的声明，中兴财光华制作、出具的文件存在虚假记载。
中兴财光华上述行为，违反2005年《证券法》第一百七十三条、《证券法》第一百六十三条的规定，构成2005年《证券法》第二百二十三条、《证券法》第二百一十三条第三款所述“未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载”的情形，河北证监局认定中兴财光华上述审计业务收入3258.49万元为违法业务收入，依法全部予以没收，并处以21018.74万元罚款。
同日，财政部发布对中兴财光华会计师事务所的行政处罚决定。
根据《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国会计法》等法律法规，自2025年6月起，财政部组织检查组对中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下称中兴财光华)开展了执业质量检查，并延伸检查了相关企业。
经查，中兴财光华在多个审计项目中存在执业质量问题：一是在东旭集团有限公司(以下称东旭集团)2015至2019年度财务报表审计中，未保持应有的职业怀疑，未履行必要审计程序或审计程序存在重大缺陷，审计工作底稿存在虚假记载，未识别东旭集团虚增收入、虚增虚减利润及虚增货币资金的重大错报。二是在东旭光电科技股份有限公司(以下称东旭光电)2015至2020年度财务报表审计中，未保持应有的职业怀疑，未履行必要审计程序或审计程序存在重大缺陷，审计工作底稿存在虚假记载，未识别东旭光电虚增收入、利润及资金被占用的重大错报。三是在东旭蓝天新能源股份有限公司(以下称东旭蓝天)2018至2020年度财务报表审计中，未保持应有的职业怀疑，未履行必要审计程序或审计程序存在重大缺陷，未识别东旭蓝天资金被占用的重大错报。四是在遵义市汇川区娄海情旅游发展投资有限公司(以下称娄海情)、汉嘉设计集团股份有限公司(现更名为汉嘉数智（300746）科技集团股份有限公司)、黑龙江北大荒（600598）牧业营销有限公司、派斯林数字科技股份有限公司、山东中评恒信资产评估有限公司(现更名为山东中评恒信土地房地产资产评估有限公司)等企业年度财务报表审计中，存在多项违法违规问题。在案件查处过程中，财政部与中国证监会密切沟通、加强协作，共享信息、强化合力。针对检查发现的问题，2026年4月7日，财政部与中国证监会分别依据注册会计师法、证券法等作出行政处罚决定。按照行政处罚法第二十九条的规定，对中兴财光华的资格罚由财政部作出，“东旭系”审计项目的财产罚由中国证监会作出。
依据注册会计师法、会计法等法律法规的规定，财政部按照依法依规、过罚相当原则，共对中兴财光华等30名当事人作出行政处罚。其中，给予中兴财光华警告、暂停经营业务1年，没收娄海情等审计项目违法所得并处罚款共计921.3万元的行政处罚；给予16名签字注册会计师警告的行政处罚，并对相关注册会计师分别给予暂停执行业务1个月至1年的行政处罚；对娄海情等4户企业和9名企业负责人分别给予警告、通报批评、罚款等行政处罚。
监审：古筝丨监制：王鲁峰杠杆配资网
文章为作者独立观点，不代表杠杆配资网观点
